Hévíz Város Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelete 
Hévíz Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről 
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és ellátja a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait. 
[2] Hévíz Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 
1. A költségvetés szerkezete 
1. § A rendelet hatálya a Hévíz Város Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselőtestület) és annak bizottságaira, a Polgármesterre, a Hévízi Polgármesteri Hivatalra és a költségvetési szervekre terjed ki. 
2. § (1) A költségvetés címrendje: 
a) Hévízi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: polgármesteri hivatal); 
b) Hévíz Város Önkormányzat Gazdasági, Műszaki Ellátó Szervezet; 
c) Gróf I. Festetics György Művelődési Központ, Városi Könyvtár és Muzeális Gyűjtemény; 
d) Teréz Anya Szociális Integrált Intézmény. 
(2) A költségvetési szerveket a címrend szerint a rendelet mellékletét képező táblázatok a következőképpen jelölik: 
a) I. Hévízi Polgármesteri Hivatal; 
b) II. Hévíz Város Önkormányzat Gazdasági, Műszaki Ellátó Szervezet; 
c) III. Gróf I. Festetics György Művelődési Központ, Városi Könyvtár és Muzeális Gyűjtemény; 
d) IV. Teréz Anya Szociális Integrált Intézmény. 
2. A költségvetés bevételei és kiadásai 
3. § (1) Hévíz Város Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetési bevétele: 3 531 866 000 forint, ebből: 
a) működési célú bevételek 3 530 074 000 forint; 
b) felhalmozási célú bevételek 1 792 000 forint. 
(2) Az Önkormányzat és intézményei finanszírozási bevétele 1 882 404 000 forint. 
(3) Az Önkormányzat és intézményei 2025. évi bevétele összesen 5 414 270 000 forint. 
(4) Az önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként az 1. melléklet B oszlopa tartalmazza. 
4. § (1) Az Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetési kiadása 4 998 872 000 forint, ebből: 
a) működési célú kiadások 3 933 830 000 forint; 
b) felhalmozási célú kiadások 1 065 042 000 forint. 
(2) Az Önkormányzat tartaléka 34 746 000 forint, melyből 24 959 000 forint a működési tartalék és 9 787 000 forint a felhalmozási tartalék, melynek részleteit a 8. melléklet tartalmazza. 
(3) Az Önkormányzat és intézményei finanszírozási kiadások összege 415 398 000 forint. 
(4) Az Önkormányzat és intézményei 2025. évi kiadása összesen: 5 414 270 000 forint. 
(5) Az önkormányzat és intézményei költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként az 1. melléklet E oszlopa tartalmazza. 
5. § (1) A megállapított működési kiadás előirányzatain belül kiemelt előirányzatok: 
a) személyi juttatások előirányzat összesen 1 365 589 000 forint; 
b) munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzat összesen 188 773 000 forint; 
c) dologi kiadások előirányzat összesen 1 567 573 000 forint; 
d) ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzat összesen 16 309 000 forint; 
e) egyéb működési célú kiadások előirányzat összesen 795 586 000 forint. 
(2) A megállapított felhalmozási kiadás előirányzatain belül kiemelt előirányzatok: 
a) beruházások előirányzat összesen 941 586 000 forint; 
b) felújítások előirányzat összesen 34 289 000 forint; 
c) egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzat összesen 89 167 000 forint. 
(3) A költségvetés egyensúlyát 1 616 730 000 forint költségvetési maradvány igénybevételével és 265 674 000 forint államháztartáson belüli megelőlegezéssel biztosítja. Ebből a működési jellegű feladatok 897 610 000 forint a felhalmozási jellegű feladatok 719 120 000 forint. 
(4) Az előző évi költségvetési maradvány összege összesen: 1 616 730 000 forint, intézményenként: 
a) Hévíz Város Önkormányzat maradványa 1 571 532 000 forint, 
b) Hévízi Polgármesteri Hivatal maradványa 9 656 000 forint, 
c) Hévíz Város Önkormányzat Gazdasági, Műszaki Ellátó Szervezet maradványa 4 074 000 forint, 
d) I. Gróf Festetics György Művelődési Központ, Városi Könyvtár és Muzeális Gyűjtemény maradványa 3 305 000 forint, 
e) a Teréz Anya Szociális Integrált Intézmény maradványa 28 163 000 forint. 
(5) A működési és felhalmozási célú bevételek Önkormányzat szerinti megbontását a 10. melléklet és a költségvetési szervek szerinti megbontását a 14., 15., 16., 17. mellékletek, a közhatalmi bevételek részletezését a 3. melléklet, működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről és kívülről részletezését a 4. melléklet, az önkormányzatok működési állami támogatások bevételeinek részletezését az 2. melléklet tartalmazza. 
(6) A működési és felhalmozási célú kiadások költségvetési szervek szerinti megbontását az Önkormányzat tekintetében a 11. melléklet – azon belül az egyéb ki ne emelt kiadásokat a 12. melléklet –, a költségvetési szervek tekintetében a 13. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat ellátottak pénzbeli juttatásainak részletezését a 9. melléklet, az államháztartáson belüli és államháztartáson kívüli működési pénzeszköz-átadás részletezését az 6. melléklet tartalmazza. 
(7) A felhalmozási célú bevételek költségvetési szervek szerinti megbontását az 5. melléklet, a felhalmozási (beruházás, felújítás) kiadások költségvetési szerv szerinti megbontását az 7. melléklet tartalmazza. 
(8) Az önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti megbontásban adminisztratív és kormányzati funkciók szerinti besorolással a 11. melléklet, az intézmények esetében pedig a 13. melléklet tartalmazza. 
6. § (1) Az Önkormányzat (10. melléklet) 2025. évi: 
a) bevételi főösszege 4 955 460 000 forint; 
b) kiadási főösszege 4 955 460 000 forint. 
(2) A polgármesteri hivatal (14. melléklet) 2025. évi: 
a) bevételi főösszege 437 538 000 forint; 
b) kiadási főösszege 437 538 000 forint. 
7. § A Hévíz Város Önkormányzat Gazdasági, Műszaki Ellátó Szervezet (15. melléklet) 2025. évi: 
a) bevételi főösszege 760 967 000 forint 
b) kiadási főösszege 760 967 000 forint. 
8. § A Gróf I. Festetics György Művelődési Központ, Városi Könyvtár és Muzeális Gyűjtemény (16. melléklet) 2025. évi: 
a) bevételi főösszege 126 527 000 forint 
b) kiadási főösszege 126 527 000 forint 
9. § A Teréz Anya Szociális Integrált Intézmény (17. melléklet) 2025. évi: 
a) bevételi főösszege 722 211 000 forint; 
b) kiadási főösszege 722 211 000 forint 
3. Létszámkeret, cafetéria, munkába járás költségtérítése 
10. § A költségvetési szervek létszámkerete 2025. január 1-jei időpontban 157 fő, 2025. július 1-től 159 főre, és 2025. október 1-től 160 főre emelkedik. Az időbeli változását költségvetési szervenkénti megbontásban az 21. melléklet állapítja meg 
11. § (1) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdésében és a 225/L. §-ában foglaltak alapján a cafetéria juttatás a foglalkoztatási jogviszonyban álló polgármester részére, valamint a Hévízi Polgármesteri Hivatal köztisztviselői, munkavállalói, valamint Hévíz Város Önkormányzat főállású munkavállalói vonatkozásában 2025. évre bruttó 512 000 forint. 
(2) A 2. § b-d) pontjában felsorolt költségvetési szerveknél foglalkoztatottak vonatkozásában az éves SZÉP kártya juttatás bruttó 256.000 Ft. 
12. § A költségvetési szervek a saját gépjárművei történő munkába járás költségtérítését a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 25. § (2) bekezdésében feltüntetett értékhatár figyelembe vételével 30 Ft/km összegben határozzák meg. 
4. Kötelezettségvállalás, közvetett támogatás és adósságszolgálat 
13. § (1) A több éves kihatással járó kötelezettségvállalások 2025. évben esedékes összege az önkormányzatnál 630 322 000 forint. (23. melléklet). 
(2) Az Önkormányzati rendeletek alapján biztosított közvetett támogatás 218 297 000 forint. (24. melléklet). 
(3) Az önkormányzat által felvett hitelállomány 449 171 000 forint, melyet lejárat és eszközök alakulása szerinti bontásban a 22. melléklet mutat. 
5. A költségvetési maradvány felett gyakorolt jogok, felhasználásának módja 
14. § (1) A költségvetési szervek költségvetési maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá, és dönt a szabad költségvetési maradvány felosztásáról. 
(2) Az Egészség biztosítási Alapból finanszírozott feladatok költségvetési maradvány elszámolása során az Egészségbiztosítási Alap kezelőjének intézkedése szerint kell eljárni. 
6. A költségvetés végrehajtásának szabályai 
15. § (1) A költség vetés végrehajtásáról a polgármester, a polgármesteri hivatal és a költségvetési szervek vezetői hatásköreik szerint gondoskodnak. 
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére. 
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kötelezettségeket – amennyiben a tervezett bevételek elmaradnak – csak a bevételek mértékéig lehet vállalni. 
(4) Előirányzat felhasználási ütemtervet a 20. melléklet részletezi. 
7. A költségvetési szervek gazdálkodása 
16. § (1) A költség vetési szerv alapvetően a jóváhagyott előirányzatokon belül köteles gazdálkodni. 
(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a kormány 368/2011. (XII. 31.) rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, kiadási előirányzatai egymás között átcsoportosíthatóak. A költség vetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben az a)–c) pontokban foglaltak szerint megemelheti: 
a) Költségvetési szerv kiadási előirányzatait az aa) és ab) pontok szerint, a költségvetési bevételi előirányzatok növelésével egyidejűleg, továbbá a B813. Maradvány igénybevétele rovaton elszámolt maradvány által fedezett módon annak összegéig megemelheti: 
aa) Az egységes rovatrend B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, B2. Felhalmozási célú támogatások állam háztartáson belülről, B6. Működési célú átvett pénzeszközök és B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költség vetési bevételi előirányzatok a költség vetési évben meghatározott céllal rendelkezésre bocsátott költség vetési bevételekkel abban az esetben is meg növelhetők, ha a költségvetési bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél a költségvetési év költségvetési bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető; 
ab) A költségvetési év során a költségvetési szerv átalakítása és a költség vetési szerv közfeladatának más költség vetési szerv részére történő átadása esetén, az átalakítással érintett költség vetési szerv jogutódja, valamint a közfeladatot más költség vetési szervtől átvevő költség vetési szerv, a jogelőd költség vetési szervnél az átalakítás, illetve a közfeladat átvételének napjáig jóváhagyott, de pénzügyileg nem teljesített költségvetési bevételi előirányzatokkal a költségvetési bevételi előirányzatait megnövelheti; 
b) A költség vetési szerv személyi juttatások költség vetési kiadási előirányzata 
ba) az ab) alpont szerinti bevételi előirányzatokkal fedezett módon és a költség vetési szerv közhatalmi bevételek, működési bevételek és felhalmozási bevételek költség vetési bevételi előirányzatok eredeti vagy – ha a bevételek tervezettől történő elmaradása miatt csökkentették – módosított előirányzatán felül teljesített költség vetési bevétel (továbbiakban; többletbevétel) az irányító szerv előzetes engedélyével, az engedélyezett többletnek megfelelő összegű, az irányító szerv hatáskörében végrehajtott előirányzat- módosítás utáni felhasználással; 
bb) a költségvetési szerv kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványának személyi juttatásokból származó részével; 
bc) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások rovatai kiadási előirányzatai terhére, ha annak célja, hogy a korábban szolgáltatás vásárlással ellátott feladatokat a költségvetési szerv az állományba tartozó személyekkel lássa el, továbbá bármely rovat terhére, ha a személyi juttatások költség vetési kiadási előirányzatainak növelése az azok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt szükséges; 
bd) a költségvetési szervnél eredeti bevételi előirányzatként nem tervezett, év közben rendelkezésre bocsátott, felhasználási célja szerint személyi jellegű kifizetést tartalmazó forrásból növelhető; 
c) A bd) pont szerinti forrás illetmény- vagy munkabéremelésre, a meglevő létszám határozatlan időre szóló foglalkoztatással történő növelésére abban az esetben használható fel, és a ba) pontja szerinti többletbevétel ilyen célú fel használására is csak abban az esetben adható engedély, ha a forrás tartós és a következő évben a költségvetési szerv költségvetésében eredeti előirányzatként megtervezik. 
(3) A költség vetési szerv költség vetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért és a bevételek növeléséért – az alapfeladatok ellátásának 
biztosításával – a költség vetési szerv vezetője felelős. A költségvetési szerv vezetője a kiemelt kiadási előirányzaton belül saját hatáskörben eltérhet. 
(4) A költségvetési szervek a Képviselő-testület által megállapított finanszírozásból, és a költségvetési szervek saját bevételeiből köteles úgy megtervezni kiadásait, hogy abból biztosított legyen az alapító okiratban meghatározott feladatok ellátása. 
(5) Kifizetést csak a költségvetési rendeletben jóváhagyott célokra és feladatokra lehet teljesíteni. A Képviselő-testület előzetes jóváhagyása mellett többletfeladat a költségvetési szervi saját forrástöbblet egyidejű biztosításával és az előirányzat emelésével vállalható. 
(6) A költségvetési szerveknél az üres és megüresedő álláshelyek betöltéséről a költségvetési szerv vezetőjének írásos indoklása alapján külön a polgármester dönt. 
(7) A személyi juttatások kiemelt kiadási előirányzaton képzett maradvány novemberi számfejtéssel jutalomként kifizethető. 
(8) Költség vetési szerv megbízási szerződést indokolt esetben a megbízási szerződés polgármesteri jóváhagyását követően köthet. 
17. § A költségvetési szerv a működési és fejlesztési célú pályázatot polgármesteri engedéllyel nyújthat be. 
18. § A költségvetési szervek a többletbevételük terhére a felhalmozási jellegű kiadási előirányzataikat saját hatáskörben nem emelhetik fel, ehhez a Képviselő-testület jóváhagyását kell kérni. 
19. § (1) A költségvetési rendelet hatályba lépését követően a költségvetési szerv vezetője köteles a végrehajtott szolgáltatások díjemeléséből származó többletbevételi előirányzat módosítási javaslatát 15 napon belül a jegyző részére benyújtani. 
(2) A feladat elmaradásából származó megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. 
(3) A jóváhagyott kiemelt kiadási előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. 
8. A polgármester hatásköre 
20. § (1) A Képviselő-testület a céltartalékból éves, 5 000 000 forint polgármesteri keretet képez, amely felett a rendelkezési jogot a polgármester gyakorolja egyedi elbírálás alapján. A polgármesteri keret előirányzata szabad felhasználású. A keret felhasználásáról a polgármester utólag negyedévente a költségvetés módosításakor tájékoztatja a Képviselő-testületet. 
(2) A polgármester a felhalmozási célú kiadások között – a felhalmozási megtakarítások terhére – indokolt esetben előirányzat-átcsoportosítást hajthat végre. Az átcsoportosítás hatásköre nem érinti az adott felhalmozási kiadás elmaradását. Az átcsoportosításról negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet. 
(3) A felhalmozási kiadások egy sorszámon belüli alábontása összességében egy előirányzatot képez. A polgármester az alábontott előirányzatok között átcsoportosíthat, de nem módosíthatja az alábontott előirányzat összesen előirányzatát. Az átcsoportosításról negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet. 
(4) A hévízi állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, járványveszély következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia. E jogkörében az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre. Egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. 
(5) A Képviselő-testület feljogosítja a polgármestert a költségvetés végrehajtására, amely kiterjed a tárgyi eszköz, a felújítási, illetve egyéb felhalmozási pénzeszközökkel való önálló gazdálkodásra is. 
9. A bankszámlavezetés rendje 
21. § Az önkormányzat és a költségvetési szervek 2025. évben bevételeiket és kiadásaikat, az OTP Bank Nyrt. Keszthelyi Fiókjánál vezetett költségvetési számlájukon teljesíthetik. 
10. Pénzeszközök felhasználása 
22. § (1) Az Áht. 85. § előírásának megfelelően a bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor alapvetően és lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmaznia az önkormányzatnak és költségvetési szerveinek. 
(2) Hévíz Város Önkormányzat és költségvetési szervei a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteiről a Pénzkezelési szabályzatban rendelkezik. 
11. Követelésről lemondás 
23. § (1) Az önkormányzatot illető követelésről az adós írásbeli kérelme alapján, az alábbi esetekben lehet részben, vagy teljes egészében lemondani: 
a) ha a természetes személy, adós anyagi helyzete bizonyítottan, oly mértékben romlik, hogy a tartozás megfizetése a megélhetését veszélyezteti; 
b) ha a természetes személy, adós munkanélkülivé (rokkanttá) válik; 
c) csődegyezség esetén. 
(2) Az önkormányzat esetében a polgármester, a költségvetési szervek esetében a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben engedélyezheti: 
a) a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés törlését, 
b) egyéb, a végrehajtási eljárások során behajthatatlanná vált, valamint bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés törlését; 
c) a 100 000 forint értékhatárt el nem érő kisösszegű követelés törlését, amennyiben önkéntes teljesítésre történő felszólítás harmadszorra is eredménytelen; 
d) minden más egyedi esetben követelés csak a Képviselő-testület hozzájárulásával törölhető. 
24. § A költségvetési szervek kötelesek fokozottan figyelemmel kísérni a kintlévőségeiket. A lejárt tartozás állományról és azok behajtására tett intézkedésekről a költségvetési szervek vezetői évente kötelesek jelentést tenni a polgármesternek. 
12. Egyes eljárások sajátos szabályai 
25. § A nettósítás figyelembevételével a költségvetési szervek támogatását a Képviselő-testület a tárgy évi költségvetési rendelet elfogadásáig felhasznált összeggel csökkentve havonta egyenlő arányban elosztva biztosítja. Az intézményfinanszírozás összege minden hónap ötödikéig kerül utalásra az intézmény részére. 
13. Vegyes rendelkezések 
26. § (1) A költségvetési szervek ingyenes használatában lévő ingó-és ingatlan vagyon biztosításáról az önkormányzat gondoskodik. 
(2) A költségvetési szerv a használatában lévő ingatlan vagyontárgyakban bekövetkező változásokról a negyedévet követő hó 5-ig írásban köteles értesíteni a polgármestert. 
27. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. 
 dr. Tüske Róbert
jegyző	 Naszádos Péter.
polgármester 	
1. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
2. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
3. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
4. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
5. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
6. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
7. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
8. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
9. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
10. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
11. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
12. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
13. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
14. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
15. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
16. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
17. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
18. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
19. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
20. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
21. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
22. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
23. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 
24. melléklet a 3/2025. (II. 13.) önkormányzati rendelethez 

TARTALOMJEGYZÉK
A tartalomjegyzék megjelenítéséhez kattintson a szürke hátterű szövegrészen jobb egér gombbal és válassza ki a Mező frissítése menüpontot.